盈余现金保障倍数的计算公式?

盈余现金保障倍数（Cash Coverage Ratio）的计算公式为：CCR=现金及现金等价物除以月度短期债务。现金及现金等价物是指一个企业所拥有的可供流动资金，包括现金、结算备付金、库存类投资以及可清偿短期负债的投资等；月度短期债务则取自企业最近一个会计月度短期负债，债务以实现时间最短持续地变现为标准。盈余现金保障倍数越高，意味着该公司的流动资金的供给量足够大，可以足以应付最近一个会计月度的短期负债，因此可以更有效地管理短期负债，同时也可以提高企业的信誉，拓展其业务范围。一般而言，盈余现金保障倍数应大于或等于1，当CCR小于1时，说明企业资金供给量足以支付本期短期债务。拓展知识：另外，根据企业现金流量表，企业还可以计算出经营活动产生的现金净额，即经营活动现金流量净额（Net Cash From Operating Activities），以及投资活动现金流量净额（Net Cash From Investing Activities）和筹资活动现金流量净额（Net Cash From Financing Activities）。 通过这三个指标，就可以大致识别企业的现金供给量，也可以识别企业的现金的使用情况，从而进行精细化的管理。