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盈余现金保障倍数的计算公式?
2024-11-22 01:27:32
来源:互联网
盈余现金保障倍数(Cash Coverage Ratio)的计算公式为:CCR=现金及现金等价物除以月度短期债务。现金及现金等价物是指一个企业所拥有的可供流动资金,包括现金、结算备付金、库存类投资以及可清偿短期负债的投资等;月度短期债务则取自企业最近一个会计月度短期负债,债务以实现时间最短持续地变现为标准。盈余现金保障倍数越高,意味着该公司的流动资金的供给量足够大,可以足以应付最近一个会计月度的短期负债,因此可以更有效地管理短期负债,同时也可以提高企业的信誉,拓展其业务范围。一般而言,盈余现金保障倍数应大于或等于1,当CCR小于1时,说明企业资金供给量足以支付本期短期债务。拓展知识:另外,根据企业现金流量表,企业还可以计算出经营活动产生的现金净额,即经营活动现金流量净额(Net Cash From Operating Activities),以及投资活动现金流量净额(Net Cash From Investing Activities)和筹资活动现金流量净额(Net Cash From Financing Activities)。 通过这三个指标,就可以大致识别企业的现金供给量,也可以识别企业的现金的使用情况,从而进行精细化的管理。
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