现金流量表的内容是什么

现金流量表的内容

1.现金流量表：是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金包括：全部的库存现金、大部分银行存款、全部其他货币资金、现金等价物。

注：不能随时用于支取的定期存款不属于现金，提前通知金融机构便可支取的定期存款属于现金。

2.现金等价物：是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

①期限短：一般是指从购买日起三个月内到期。

②现金等价物通常包括三个月内到期的短期债券等。

③权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。

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现金流量表

现金流量表的填列方法