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防伪税控服务费全额抵扣怎么做分录
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2024-09-24 04:03:40
这个需要分两种情况处理。
1、如果是小规模纳税人，
发生支出的时候：
借：管理费用，
贷：银行存款。
实际抵扣的时候：
借：应交税费——应交增值税，
贷：管理费用。
2、如果是一般纳税人，
发生支出的时候：
借：管理费用，
贷：银行存款。
实际抵扣的时候：
借：应交税费——应交增值税（减免税款），
贷：管理费用。
这个需要分两种情况处理。
1、如果是小规模纳税人，
发生支出的时候：
借：管理费用，
贷：银行存款。
实际抵扣的时候：
借：应交税费——应交增值税，
贷：管理费用。
2、如果是一般纳税人，
发生支出的时候：
借：管理费用，
贷：银行存款。
实际抵扣的时候：
借：应交税费——应交增值税（减免税款），
贷：管理费用。
