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多交了地方教育附加退抵税怎么做账
网络转载
2024-09-24 14:05:36
地方教育费附加退税的账务处理:按照规定,公司实际收到返还的地方教育费时,应当冲减收到当期的费用,借记“银行存款”科目,贷记税金及附加科目。
如果退的是以前年度的。
1、收到退税款:
借:银行存款,
贷:应交税费—应交地方教育费附加。
2、结转:
借:应交税费—应交地方教育费附加,
贷:以前年度损益调整。
同时,
借:以前年度损益调整,
贷:利润分配--未分配利润。
地方教育费附加退税的账务处理:按照规定,公司实际收到返还的地方教育费时,应当冲减收到当期的费用,借记“银行存款”科目,贷记税金及附加科目。
如果退的是以前年度的。
1、收到退税款:
借:银行存款,
贷:应交税费—应交地方教育费附加。
2、结转:
借:应交税费—应交地方教育费附加,
贷:以前年度损益调整。
同时,
借:以前年度损益调整,
贷:利润分配--未分配利润。